Coinmotion verotus on keskeinen aihe jokaiselle suomalaiselle kryptovaluuttasijoittajalle, sillä kaikki virtuaalivaluutoista saadut luovutusvoitot ovat Suomessa veronalaisia pääomatuloja. Tämä artikkeli tarjoaa syvällisen katsauksen siihen, miten Coinmotion-palvelun kautta tehdyt kaupat ilmoitetaan Verohallinnolle, miten luovutusvoitot ja -tappiot lasketaan FIFO-periaatteen mukaisesti ja miten sijoittaja voi hyödyntää hankintameno-olettamaa verotaakan keventämiseksi. Käsittelemme myös kryptovaluuttojen välisiä vaihtoja, louhinnasta tai steikkauksesta saatujen tulojen verokohtelua sekä Coinmotionin tarjoamia raportointityökaluja, jotka helpottavat veroilmoituksen täyttämistä. Tavoitteena on antaa selkeät, actionable-ohjeet, jotta voit hoitaa velvoitteesi oikein ja välttyä mahdollisilta veronkorotuksilta samalla, kun maksimoit sijoitustesi nettotuoton vuoden 2026 säädösten valossa.
Johdanto kryptovaluuttojen verotukseen Suomessa
Kryptovaluuttojen verotus on Suomessa järjestetty pääomatuloverotuksen piiriin. Tämä tarkoittaa, että jokainen kerta, kun luovut krypto-omaisuudesta – olipa kyseessä myynti euroiksi, vaihtaminen toiseen kryptovaluuttaan tai tuotteen ostaminen – kyseessä on verotettava tapahtuma. Coinmotion on kotimaisena toimijana sijoittajalle turvallinen valinta, sillä se noudattaa Suomen lainsäädäntöä, mutta vastuu verojen ilmoittamisesta on aina sijoittajalla itsellään. Verohallinto saa nykyään tietoja kryptovaluuttasiirroista kansainvälisen tiedonvaihdon kautta, joten huolellinen raportointi on ensiarvoisen tärkeää. Veroprosentti on 30 % aina 30 000 euron pääomatuloihin asti, ja sen ylittävältä osalta 34 %.
- Verotettavat tapahtumat: Myynti euroiksi, vaihto toiseen kryptovaluuttaan ja maksuvälineenä käyttö.
- FIFO-periaate: First In, First Out – osakkeet katsotaan myydyiksi siinä järjestyksessä kuin ne on ostettu.
- Hankintameno-olettama: Mahdollisuus vähentää 20 % tai 40 % myyntihinnasta todellisen ostohinnan sijaan.
- Tappioiden vähennyskelpoisuus: Luovutustappiot voidaan vähentää kaikista pääomatuloista.
Verotettavat tapahtumat: Myynti euroiksi, vaihto toiseen kryptovaluuttaan ja maksuvälineenä käyttö.
FIFO-periaate: First In, First Out – osakkeet katsotaan myydyiksi siinä järjestyksessä kuin ne on ostettu.
Hankintameno-olettama: Mahdollisuus vähentää 20 % tai 40 % myyntihinnasta todellisen ostohinnan sijaan.
Tappioiden vähennyskelpoisuus: Luovutustappiot voidaan vähentää kaikista pääomatuloista.
Verovelvollisuuden syntyminen ja seuranta
Sijoittajan on tärkeää ymmärtää, että verotus ei tapahdu vasta, kun rahat nostetaan Coinmotionista pankkitilille. Verovelvollisuus syntyy heti kaupantekohetkellä. Jos esimerkiksi vaihdat Bitcoinia Ethereumiksi ja Bitcoinin arvo on noussut ostohetkestä, olet realisoinut verotettavan voiton.
| Tapahtuma | Verovaikutus | Huomioitavaa |
| Osto (Euro -> Krypto) | Ei veroseuraamusta | Säilytä kuitti hankintahinnasta |
| Myynti (Krypto -> Euro) | Luovutusvoittoverotus | Lasketaan myyntihinta – hankintameno |
| Vaihto (Krypto -> Krypto) | Luovutusvoittoverotus | Käytetään vaihtohetken euroarvoa |
| Steikkauspalkkio | Muu pääomatulo | Verotetaan saantihetken arvon mukaan |
FIFO-periaate: Miten Coinmotion verotus lasketaan käytännössä
Suomessa kryptovaluuttojen verotus lasketaan tiukasti FIFO-periaatteen (First-In-First-Out) mukaisesti. Tämä tarkoittaa, että jos olet ostanut Bitcoinia useassa eri erässä eri aikoina, myydessäsi osan niistä katsotaan sinun myyvän aina ne kolikot, jotka olet hankkinut ensimmäisenä. Tämä voi olla haastavaa seurata manuaalisesti, jos teet useita ostoja ja myyntejä. Coinmotionin veroraportti auttaa tässä, mutta sijoittajan on silti ymmärrettävä logiikka, jotta hän voi suunnitella myyntinsä verotehokkaasti.
Esimerkki FIFO-laskennasta
Kuvitellaan, että ostit 0,1 BTC hintaan 2 000 € ja myöhemmin toiset 0,1 BTC hintaan 4 000 €. Jos myyt 0,1 BTC hintaan 5 000 €, hankintamenona käytetään ensimmäistä ostoerää (2 000 €), jolloin voittoa syntyy 3 000 €.
- Hankintameno: Sisältää ostohinnan ja mahdolliset Coinmotionin välityspalkkiot.
- Myyntihinta: Summa, jonka saat myydessäsi, vähennettynä myyntipalkkiolla.
- Luovutusvoitto: Myyntihinta miinus hankintameno.
Hankintameno: Sisältää ostohinnan ja mahdolliset Coinmotionin välityspalkkiot.
Myyntihinta: Summa, jonka saat myydessäsi, vähennettynä myyntipalkkiolla.
Luovutusvoitto: Myyntihinta miinus hankintameno.
Hankintameno-olettama ja sen hyödyntäminen
Yksi merkittävimmistä tavoista optimoida Coinmotion verotus on hankintameno-olettaman käyttö. Se on vaihtoehtoinen tapa laskea luovutusvoitto, ja se on usein edullisempi, jos kryptovaluutan arvo on noussut moninkertaiseksi. Hankintameno-olettamaa käytettäessä et vähennä todellista ostohintaa, vaan kiinteän prosentin myyntihinnasta. Tällöin et saa kuitenkaan enää vähentää kaupankäyntikuluja erikseen.
Milloin käyttää hankintameno-olettamaa?
Verottaja sallii kaksi eri tasoa omistusajan perusteella:
Alle 10 vuotta omistettu: Olettama on 20 % myyntihinnasta. (Kannattaa, jos arvo noussut yli 5-kertaiseksi).
Yli 10 vuotta omistettu: Olettama on 40 % myyntihinnasta. (Kannattaa, jos arvo noussut yli 2,5-kertaiseksi).
| Laskutapa | Myyntihinta 10 000 € | Hankintameno | Verotettava voitto |
| Todellinen (osto 1 000 €) | 10 000 € | 1 000 € | 9 000 € |
| Olettama 20 % | 10 000 € | 2 000 € | 8 000 € |
| Olettama 40 % | 10 000 € | 4 000 € | 6 000 € |
Kryptovaluuttojen vaihdot ja niiden verokohtelu
Monet sijoittajat tekevät sen virheen, etteivät he ilmoita kryptojen välisiä vaihtoja (esim. BTC -> ETH). Suomen verotuksessa tämä katsotaan kuitenkin kahdeksi tapahtumaksi: ensimmäisen kryptovaluutan myynniksi euroilla ja toisen ostamiseksi näillä samoilla euroilla. Myyntihintana pidetään vaihtohetken euroarvoa. Tämä on tyypillinen kohta, jossa Coinmotionin käyttäjät tarvitsevat tarkkaa raportointia, sillä vaihtoja saattaa kertyä vuoden aikana kymmeniä.
Vaihtojen ilmoittaminen esimerkillä
Jos vaihdat Litecoinisi Chainlinkiin, sinun on selvitettävä Litecoinien euroarvo vaihtohetkellä. Tämä euroarvo on myyntihintasi, jota verrataan Litecoinien alkuperäiseen hankintamenoon.
- Pörssikurssit: Käytä Coinmotionin omia kursseja tai Verohallinnon hyväksymiä markkinakursseja.
- Välityskulut: Myös vaihtojen kulut ovat vähennyskelpoisia kuluja.
- Aktiivinen kaupankäynti: Jos teet satoja vaihtoja, kannattaa harkita erillistä verolaskentaohjelmistoa (esim. Koinly tai Vero.fi:n omat työkalut).
Pörssikurssit: Käytä Coinmotionin omia kursseja tai Verohallinnon hyväksymiä markkinakursseja.
Välityskulut: Myös vaihtojen kulut ovat vähennyskelpoisia kuluja.
Aktiivinen kaupankäynti: Jos teet satoja vaihtoja, kannattaa harkita erillistä verolaskentaohjelmistoa (esim. Koinly tai Vero.fi:n omat työkalut).
Luovutustappioiden vähentäminen pääomatulosta
Vuodesta 2016 lähtien kryptovaluuttojen luovutustappiot on voinut vähentää kaikista pääomatuloista, kuten vuokratuloista tai osakkeiden myyntivoitoista. Jos salkkusi on miinuksella, on verotuksellisesti järkevää realisoida tappiot ennen vuoden vaihdetta, jotta ne voidaan kuitata muiden voittojen verotuksessa. Tappiot ovat vähennyskelpoisia luovutusvuonna ja viitenä sitä seuraavana vuotena.
Tappioiden realisointistrategia
Jos olet tehnyt voittoa Bitcoinilla, mutta sinulla on tappiollista Ethereumia, voit myydä Ethereumin ja ostaa sen vaikka heti takaisin. Näin olet ”realisoinut” tappion, jolla voit kuitata Bitcoin-voittosi verotusta.
- Viiden vuoden sääntö: Tappiot säilyvät Verohallinnon järjestelmässä 5 vuotta.
- Pienet luovutukset: Jos myyntihinnat ovat alle 1 000 € vuodessa, voitot ovat verovapaita, mutta tappioita ei voi vähentää.
- Verosuunnittelu: Loppuvuosi on kriittistä aikaa tarkistaa salkun tilanne.
Viiden vuoden sääntö: Tappiot säilyvät Verohallinnon järjestelmässä 5 vuotta.
Pienet luovutukset: Jos myyntihinnat ovat alle 1 000 € vuodessa, voitot ovat verovapaita, mutta tappioita ei voi vähentää.
Verosuunnittelu: Loppuvuosi on kriittistä aikaa tarkistaa salkun tilanne.
| Tulo/Meno | Summa | Vaikutus |
| Bitcoin voitto | + 5 000 € | Verotettava tulo |
| Ethereum tappio | – 2 000 € | Vähennyskelpoinen |
| Nettovoitto | 3 000 € | Vero lasketaan tästä (900 €) |
Coinmotion veroraportti: Miten se ladataan ja luetaan?
Coinmotion tarjoaa käyttäjilleen valmiin veroraportin, joka on suunniteltu nimenomaan Suomen verottajan tarpeisiin. Raportti sisältää yhteenvedon vuoden tapahtumista ja laskee valmiiksi voitot ja tappiot FIFO-periaatteen mukaan. On kuitenkin huomattava, että jos olet siirtänyt kryptoja Coinmotioniin muista lompakoista (esim. Binance tai Ledger), raportti ei tiedä näiden hankintahintaa automaattisesti.
Ohjeet raportin hakemiseen
Kirjaudu sisään Coinmotion-tilillesi.
Navigoi ”Raportit” tai ”Tili”-osioon.
Valitse ”Veroilmoitusraportti” ja haluttu vuosi (esim. 2025).
Lataa PDF- tai CSV-tiedosto.
Tarkista, että kaikki ”Ulkopuoliset siirrot” on täydennetty hankintahinnoilla.
Ulkopuoliset lompakot ja puuttuvat hankintahinnat
Suurin haaste Coinmotion verotuksessa syntyy, kun kryptovaluuttoja on siirretty palveluiden välillä. Jos ostat Bitcoinia Coinmotionista, siirrät ne välillä omaan lompakkoosi ja tuot ne takaisin myytäväksi, Coinmotionin järjestelmä saattaa merkitä hankintahinnaksi 0 €, jos yhteys katkeaa. Tällöin verottaja saattaa verottaa koko myyntisumman voittona. Sijoittajan on itse pystyttävä osoittamaan alkuperäinen hankintahinta kuitilla tai tiliotteella.
Ratkaisut puuttuviin tietoihin
- Lohkoketjuanalyysi: Voit seurata lompakkosi osoitteella tapahtumia julkisesta lohkoketjusta (esim. Blockchain.com).
- Manuaalinen täydennys: Merkitse veroraporttiin puuttuvat ostopäivät ja hinnat.
- Säilytysvelvollisuus: Verolainsäädännön mukaan sinun on säilytettävä muistiinpanot ja kuitit 6 vuotta verovuoden päättymisestä.
Lohkoketjuanalyysi: Voit seurata lompakkosi osoitteella tapahtumia julkisesta lohkoketjusta (esim. Blockchain.com).
Manuaalinen täydennys: Merkitse veroraporttiin puuttuvat ostopäivät ja hinnat.
Säilytysvelvollisuus: Verolainsäädännön mukaan sinun on säilytettävä muistiinpanot ja kuitit 6 vuotta verovuoden päättymisestä.
Louhinta, steikkaus ja airdropit
Kryptovaluuttoja voi kerryttää muutenkin kuin ostamalla. Coinmotionissa on mahdollista säilyttää varoja, jotka kerryttävät korkoa tai osallistua tiettyihin verkkojen palkkiojärjestelmiin. Nämä tulot katsotaan yleensä muuksi pääomatuloksi, ei luovutusvoitoksi. Ne verotetaan heti sillä hetkellä, kun ne tulevat hallintaasi (esim. kun steikkauspalkkio maksetaan tilillesi).
Verotus eri saantotavoissa
- Steikkaus: Verotetaan pääomatulona saantihetken arvon mukaan. Saantihetken arvo muodostaa uuden hankintamenon myöhempää myyntiä varten.
- Louhinta: Jos louhit yksityishenkilönä, kyseessä on ansiotulo. Jos taas kyseessä on ”staking”, se on pääomatuloa.
- Airdropit: Ilmaiseksi saadut kolikot katsotaan lahjaksi tai pääomatuloksi (hankintameno on usein 0 €).
Steikkaus: Verotetaan pääomatulona saantihetken arvon mukaan. Saantihetken arvo muodostaa uuden hankintamenon myöhempää myyntiä varten.
Louhinta: Jos louhit yksityishenkilönä, kyseessä on ansiotulo. Jos taas kyseessä on ”staking”, se on pääomatuloa.
Airdropit: Ilmaiseksi saadut kolikot katsotaan lahjaksi tai pääomatuloksi (hankintameno on usein 0 €).
| Tulomuoto | Verolaji | Hankintameno myöhemmin |
| Myyntivoitto | Pääomatulo | Alkuperäinen hinta |
| Steikkaus | Pääomatulo | Saantihetken markkinahinta |
| Hard fork | Pääomatulo | 0 € (yleensä) |
Verosuunnittelu: Milloin myydä ja milloin odottaa?
Sijoittajan kannalta verotus on ”kitkaa”, joka syö sijoituksen kasvua. Siksi on viisasta pohtia, milloin myynti on järkevää. Jos olet ylittämässä 30 000 euron rajan pääomatuloissa, saattaa olla järkevää lykätä osaa myynneistä seuraavan vuoden puolelle, jolloin veroprosentti pysyy 30 prosentissa 34 prosentin sijaan. Lisäksi 10 vuoden omistusajan täyttyminen on kriittinen hetki hankintameno-olettaman (40 %) vuoksi.
Muistilista loppuvuodelle
- Tarkista kokonaismyyntisi: jos ne ovat alle 1 000 €, voitot ovat verovapaita.
- Realisoitko jo voittoja? Etsi salkusta tappiollisia kohteita niiden kuittaamiseksi.
- Ovatko lahjoitukset mahdollisia? Voit lahjoittaa osan kryptoista lapsille tai puolisoille (alle 5 000 € / 3 vuotta verovapaasti), mikä nollaa hankintamenon saajalle.
Tarkista kokonaismyyntisi: jos ne ovat alle 1 000 €, voitot ovat verovapaita.
Realisoitko jo voittoja? Etsi salkusta tappiollisia kohteita niiden kuittaamiseksi.
Ovatko lahjoitukset mahdollisia? Voit lahjoittaa osan kryptoista lapsille tai puolisoille (alle 5 000 € / 3 vuotta verovapaasti), mikä nollaa hankintamenon saajalle.
Usein tehdyt virheet ja verotarkastukset
Verohallinto on viime vuosina lisännyt resurssejaan kryptovaluuttojen valvontaan. Tyypillisimmät virheet liittyvät vaihtojen ilmoittamatta jättämiseen ja siihen, että sijoittaja luulee veron erääntyvän vasta, kun eurot siirretään pankkiin. Jos verotiedot jätetään ilmoittamatta, seurauksena voi olla veronkorotus (tyypillisesti 2–10 % lisäämättömästä tulosta) tai vakavimmissa tapauksissa syyte veropetoksesta.
Miten toimia, jos olet unohtanut ilmoittaa veroja?
Voit tehdä oikaisuvaatimuksen tai täydentää aiempien vuosien verotietoja OmaVerossa. Jos teet tämän oma-aloitteisesti ennen kuin verottaja ottaa yhteyttä, selviät yleensä pienemmällä viivästyskorolla ja vältät ankarat rangaistukset.
- Pankkiyhteys: Pankit saattavat kysyä selvitystä suurista Coinmotion-siirroista. Pidä verotiedot valmiina todisteena varojen laillisuudesta.
- Lomake 9: Kryptovaluutat ilmoitetaan Verohallinnolle erillisellä liitteellä tai OmaVeron ”muut luovutusvoitot” -osiossa.
Pankkiyhteys: Pankit saattavat kysyä selvitystä suurista Coinmotion-siirroista. Pidä verotiedot valmiina todisteena varojen laillisuudesta.
Lomake 9: Kryptovaluutat ilmoitetaan Verohallinnolle erillisellä liitteellä tai OmaVeron ”muut luovutusvoitot” -osiossa.
Yhteenveto: Hallitse Coinmotion verotus helposti
Coinmotion verotus ei ole ylipääsemätön mörkö, kunhan sijoittaja on järjestelmällinen. FIFO-laskenta, hankintameno-olettaman ymmärtäminen ja tappioiden hyödyntäminen ovat kolme tärkeintä pilairia verotehokkaaseen sijoittamiseen. Coinmotionin suomalaisuus on suuri etu, sillä saat raportit suoraan euroina ja kielellä, jota Verohallinto ymmärtää. Tärkeintä on pitää kirjaa kaikista kaupoista – myös niistä, jotka teet muissa pörsseissä – ja ilmoittaa ne vuosittain OmaVerossa. Muista, että hyvin hoidettu verotus on osa ammattimaista sijoitustoimintaa ja se turvaa selustasi tulevaisuuden verotarkastuksissa.
Usein kysytyt kysymykset
Pitääkö kryptovaluuttojen väliset vaihdot ilmoittaa verotuksessa?
Kyllä, jokainen vaihto katsotaan realisoinniksi. Sinun on laskettava vaihtohetken euroarvo ja verrattava sitä luovutettavan kryptovaluutan hankintamenoon.
Voiko Coinmotionin veroraportin lähettää suoraan verottajalle?
Voit liittää raportin veroilmoitukseesi, mutta sinun on itse syötettävä voittojen ja tappioiden loppusummat OmaVeroon oikeisiin kohtiin.
Mikä on hankintameno-olettama ja milloin se kannattaa?
Se on laskutapa, jossa vähennetään 20 % tai 40 % myyntihinnasta oletettuna hankintamenona. Se kannattaa, jos krypto on noussut arvoltaan yli 5-kertaiseksi.
Miten louhintatuloja verotetaan?
Yksityishenkilön louhinta on yleensä ansiotuloa, mutta steikkaus (staking) katsotaan pääomatuloksi.
Mitä tapahtuu, jos en ilmoita kryptovoittojani?
Verottaja saattaa havaita tulot myöhemmin ja määrätä maksettavaksi alkuperäisen veron lisäksi viivästyskorkoja ja veronkorotuksia.
Voiko tappioita vähentää muista tuloista?
Kyllä, kryptovaluuttojen luovutustappiot voi vähentää kaikista pääomatuloista (esim. osinkotulot, vuokratulot).
Lasketaanko verotus vasta, kun siirrän rahat pankkitililleni?
Ei. Verovelvollisuus syntyy heti, kun realisoit voiton Coinmotionin sisällä (myynti tai vaihto).
Mistä löydän Coinmotionin veroraportin?
Raportti löytyy kirjautumalla sisään ja menemällä Raportit-osioon, josta voit ladata PDF-yhteenvedon verovuodelta.
Voinko antaa kryptoja lahjaksi ilman veroja?
Voit lahjoittaa kryptoja 4 999 euroon asti joka kolmas vuosi ilman lahjaveroa. Lahjoitus nollaa hankintamenon saajalle vasta lahjoitushetken arvoon.
Pitääkö minun ilmoittaa myös hävityt tai varastetut kryptot?
Varastettuja kryptovaluuttoja ei yleensä voi vähentää luovutustappiona, ellei kyseessä ole ollut varsinainen kaupankäyntitapahtuma, mutta tapaukset ovat tulkinnanvaraisia.
Linkki lisätietoihin: Virtuaalivaluuttojen verotus – Wikipedia
